W dobie rosnących kosztów prowadzenia działalności gospodarczej przedsiębiorcy coraz częściej poszukują sposobów na optymalizację podatkową. Jednym z kluczowych elementów w tym zakresie są ulgi podatkowe, które pozwalają realnie obniżyć zobowiązania wobec fiskusa. Warto znać dostępne możliwości i umiejętnie z nich korzystać – zarówno jako właściciel firmy, jak i osoba odpowiedzialna za księgowość. Oto najważniejsze ulgi podatkowe, z których mogą korzystać przedsiębiorcy w Polsce w 2025 roku.
Ulga na działalność badawczo-rozwojową (ulga B+R)
Dla firm inwestujących w innowacje i rozwój technologiczny ulga B+R może być bardzo korzystna. Przedsiębiorca może odliczyć od podstawy opodatkowania część kosztów poniesionych na prace badawcze i rozwojowe, np. wynagrodzenia pracowników B+R, materiały czy ekspertyzy.
Dla kogo? Dla każdej firmy, niezależnie od branży, prowadzącej działalność o charakterze badawczo-rozwojowym.
Na co zwrócić uwagę? Konieczna jest szczegółowa dokumentacja i klasyfikacja kosztów jako kwalifikowanych.
Ulga IP BOX
Ulga IP BOX umożliwia opodatkowanie dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (np. patentów, programów komputerowych) preferencyjną stawką 5%.
Dla kogo? Dla firm tworzących i komercjalizujących własność intelektualną, w tym szczególnie dla branży IT i technologicznej.
Warunek: Dochód musi pochodzić z kwalifikowanego IP wytworzonego przez podatnika w ramach działalności B+R.
Ulga na robotyzację
Wprowadzenie tej ulgi to ukłon w stronę firm inwestujących w automatyzację procesów. Można odliczyć dodatkowo 50% kosztów poniesionych na zakup robotów przemysłowych, czujników, sterowników itp.
Dla kogo? Przede wszystkim dla firm produkcyjnych i przemysłowych.
Ulga na zatrudnienie innowacyjnych pracowników
Jeśli przedsiębiorca nie może w pełni skorzystać z ulgi B+R z uwagi na niskie dochody, może odliczyć część kosztów wynagrodzenia pracowników B+R od zaliczek na podatek dochodowy.
Dla kogo? Mikro i małe przedsiębiorstwa, które zatrudniają specjalistów ds. innowacji.
Ulga termomodernizacyjna (dla właścicieli nieruchomości firmowych)
Dotyczy firm inwestujących w poprawę efektywności energetycznej budynków wykorzystywanych w działalności gospodarczej. Można odliczyć koszty m.in. ocieplenia, wymiany źródła ciepła, montażu paneli fotowoltaicznych.
Warto rozważyć, zwłaszcza w kontekście rosnących cen energii.
Ulga na ekspansję (ulga marketingowa)
Od 2022 r. firmy mogą odliczyć podwójnie koszty związane z promocją swoich produktów (m.in. udział w targach, reklama, działania promocyjne za granicą).
Dla kogo? Dla firm planujących ekspansję na rynki zagraniczne lub zwiększenie udziału w rynku krajowym.
Ulga konsolidacyjna i restrukturyzacyjna
Dla firm planujących przejęcia, fuzje czy inne działania restrukturyzacyjne przewidziano możliwość odliczenia części kosztów transakcyjnych od podstawy opodatkowania.
Cel: Zmniejszenie kosztów integracji przedsiębiorstw i wspieranie efektywności biznesowej.
Ulga na start – dla osób rozpoczynających działalność gospodarczą
Ulga na start to preferencja skierowana do osób fizycznych, które dopiero rozpoczynają prowadzenie działalności gospodarczej. Pozwala przez pierwsze 6 miesięcy prowadzenia firmy nie opłacać składek na ubezpieczenia społeczne (ZUS) – poza obowiązkową składką zdrowotną.
Dla kogo?
Dla osób fizycznych zakładających jednoosobową działalność gospodarczą po raz pierwszy lub po przerwie trwającej co najmniej 60 miesięcy.
Dlaczego warto?
To konkretne odciążenie finansowe na początku działalności – pozwala zaoszczędzić nawet kilkaset złotych miesięcznie.
Ulga na terminal płatniczy
Ta ulga umożliwia odliczenie wydatków poniesionych na zakup i obsługę terminala płatniczego – nawet jeśli firma otrzymała ten terminal bezpłatnie w ramach programu Polska Bezgotówkowa.
Dla kogo?
Dla wszystkich przedsiębiorców, którzy przyjmują płatności bezgotówkowe lub planują wprowadzić taką możliwość.
Limit ulgi:
do 1000 zł dla mikroprzedsiębiorców,
do 2500 zł dla przedsiębiorców zobowiązanych do używania kas fiskalnych online.
Korzyść:
Wprowadzenie płatności bezgotówkowej może nie tylko zmniejszyć koszty podatkowe, ale również zwiększyć atrakcyjność firmy w oczach klientów.
Kilka praktycznych wskazówek dla księgowych i właścicieli firm:
Zaplanuj z wyprzedzeniem: Niektóre ulgi wymagają odpowiedniego przygotowania dokumentacji jeszcze przed rozpoczęciem inwestycji.
Konsultuj się z doradcą podatkowym: Zwłaszcza przy bardziej skomplikowanych ulgach (np. IP BOX), ryzyko błędu może skutkować brakiem prawa do ulgi.
Dokumentuj wszystko dokładnie: Klucz do sukcesu w rozliczeniu ulg to kompletna, precyzyjna dokumentacja.
Śledź zmiany w przepisach: Ustawodawstwo podatkowe zmienia się dynamicznie – regularna aktualizacja wiedzy to podstawa.
Podsumowanie
Ulgi podatkowe to legalne i skuteczne narzędzia do minimalizacji obciążeń podatkowych. Dobrze zaplanowana strategia podatkowa może przynieść realne oszczędności, poprawić płynność finansową i zwiększyć konkurencyjność firmy. Dla księgowych i właścicieli firm kluczowe jest, aby znać dostępne możliwości i potrafić je właściwie zastosować w praktyce.
Jeśli potrzebujesz wsparcia w rozliczeniu ulg podatkowych lub planowaniu podatkowym – skontaktuj się z naszym biurem. Pomożemy Ci w pełni wykorzystać potencjał Twojej firmy.
Najnowsze komentarze